伴隨著全球一體化的發(fā)展，越來(lái)越多的高凈值人群開始海外投資，尤其是注冊(cè)離岸公司和搭建離岸投資架構(gòu)更加普遍。搭建離岸投資架構(gòu)不僅有利于投資人享受海外市場(chǎng)的多元化，同時(shí)還可以用于防范和規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。

離岸投資結(jié)構(gòu)可以分為哪些類型呢？如按特定目的劃分，可分為下列幾種：

規(guī)避政策障礙

一部分高凈值人群由于輿論等非商業(yè)因素，不方便將個(gè)人信息外泄，此時(shí)離岸架構(gòu)可以有效規(guī)避各種障礙，以達(dá)到投資目的。

例如圖示國(guó)內(nèi)公司A、B都想在美國(guó)投資，但由于主要業(yè)務(wù)涉及美國(guó)“敏感事項(xiàng)”而導(dǎo)致投資過(guò)程一再受阻。搭建離岸架構(gòu)可以很好解決這個(gè)問(wèn)題，A和B公司在BVI群島設(shè)立了一家離岸公司C，然后以C為投資主體在香港融資，然后資本就可以順利進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)。

避免稅收風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約稅收成本

離岸架構(gòu)同樣適合某些中期和短期投資項(xiàng)目和部分投資成不太高的投資人，搭建海外架構(gòu)可以是控制和節(jié)省稅收成本。

如上所示，A企業(yè)A在其子公司下的BVI信托可以對(duì)A公司B的投資收益做一些合理的商業(yè)用途投資，從而起到A企業(yè)延遲納稅申報(bào)的效果。

分散型商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

為了規(guī)避和分散商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)或個(gè)人投資者可將不方便對(duì)外透露相關(guān)投資結(jié)構(gòu)分配到各個(gè)離岸平臺(tái)，或者是將多個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)隔離開來(lái)。

例如圖示甲乙丙計(jì)劃共同投資3各項(xiàng)目，但這樣風(fēng)險(xiǎn)較大，于是希望分散隔離著3個(gè)項(xiàng)目以降低商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)避免投資結(jié)構(gòu)的暴露，可單獨(dú)設(shè)立DEF，單投資項(xiàng)目DEF。

常見的離岸注冊(cè)地

通過(guò)搭建離岸架構(gòu)，可以形成有利的公司治理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，形成隔離帶，降低商業(yè)運(yùn)行的政治風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。搭建離岸機(jī)構(gòu)，離岸公司是必不可少的，常見的離岸公司有香港公司、開曼公司、BVI公司等。

注冊(cè)香港公司是較受大陸人歡迎的離岸公司注冊(cè)方式，同時(shí)香港公司已被廣泛應(yīng)用與離岸架構(gòu)。注冊(cè)香港離岸公司每年需要按時(shí)做賬報(bào)稅和年審以維持正常運(yùn)營(yíng)。香港其稅制實(shí)行本地來(lái)源稅制，香港公司離岸經(jīng)營(yíng)不需要繳納利得稅。

越來(lái)越多的企業(yè)及高凈值人群注冊(cè)BVI公司，BVI公司擁有得天得厚的稅收優(yōu)勢(shì)，公司靈活度高以及方便企業(yè)在海外融資上市，另外BVI公司在搭建離岸架構(gòu)中發(fā)揮著重要的作用。

開曼群島是世界上大的離岸金融中心之一。政治穩(wěn)定，法制相對(duì)獨(dú)立，可免費(fèi)加中文名稱。同大部分離岸地區(qū)一樣，完全避稅，每年也不需要做賬報(bào)稅，無(wú)外匯的管制。