當(dāng)談到國(guó)際商業(yè)和投資的稅務(wù)環(huán)境時(shí)，香港和新加坡是繞不開的話題。作為亞洲地區(qū)的商業(yè)中心，香港和新加坡在稅務(wù)方面都各具優(yōu)勢(shì)業(yè)。下面將從稅制角度分析，注冊(cè)香港公司和新加坡的差異。

香港公司和新加坡公司稅種比較

在全球范圍內(nèi)，新加坡和香港以地區(qū)基準(zhǔn)來(lái)征稅，這意味著只對(duì)在本地區(qū)產(chǎn)生或來(lái)源自本地區(qū)的收入征稅。這一點(diǎn)為外來(lái)投資者在新加坡和香港注冊(cè)離岸公司提供了極大的吸引力。

香港公司主要涉及的稅種是利得稅和薪俸稅：

利得稅（Profits Tax）：注冊(cè)香港公司涉及的稅種是利得稅，適用于公司的利潤(rùn)。利得稅稅率相對(duì)較低，對(duì)首200萬(wàn)港幣的利潤(rùn)僅為8.25%，超過200萬(wàn)港幣的部分則適用稅率為16.5%。

香港薪俸稅是適用于個(gè)人的所得稅種類之一，用于對(duì)個(gè)人的薪資、工資和其他收入征稅。香港薪俸稅采用累進(jìn)稅率的制度，稅率在2%-17%。

香港公司一般情況下沒有資本增值稅和銷售稅。

新加坡公司主要涉及的稅種如下：

企業(yè)所得稅：注冊(cè)新加坡公司涉及的稅種是企業(yè)所得稅。標(biāo)準(zhǔn)稅率為17%。對(duì)于新成立的公司，前三年有特殊的稅務(wù)豁免政策。對(duì)于已經(jīng)成立的公司，新加坡政府實(shí)行漸進(jìn)稅率，根據(jù)利潤(rùn)水平的不同，適用不同的稅率。

個(gè)人所得稅（Personal Income Tax）：新加坡對(duì)個(gè)人所得征收個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅稅率根據(jù)個(gè)人的收入水平和居民/非居民身份而有所不同，最高稅率為22%。

消費(fèi)稅（Goods and Services Tax，簡(jiǎn)稱GST）： GST稅率目前為7%，適用于銷售商品和提供服務(wù)的交易。

香港公司稅務(wù)政策

香港公司采用二級(jí)稅制，對(duì)于首200萬(wàn)港幣的利潤(rùn)，稅率僅為8.25%；而超出200萬(wàn)港幣的利潤(rùn)則適用稅率為16.5%。這種低稅率使得香港成為投資者的理想選擇之一。

新加坡稅務(wù)政策

1. 新加坡的注冊(cè)企業(yè)能享受前三年20萬(wàn)的應(yīng)稅利潤(rùn)豁免，其對(duì)公司的所得稅稅率為17%，而利潤(rùn)豁免政策使得企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)會(huì)小于17%。

2. 新注冊(cè)的新加坡企業(yè)想要獲得前三年應(yīng)稅利潤(rùn)豁免需要滿足幾個(gè)條件，一是企業(yè)的股份中，至少有10%的股份為個(gè)人股；二是公司的管理或控制是新加坡納稅居民。

新加坡公司前三年豁免稅額具體規(guī)定

1.從事經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)產(chǎn)生的首10萬(wàn)新幣可納稅的收入，稅率僅為4.25%；

2.超出首10萬(wàn)新幣且小于等于10萬(wàn)新幣的可納稅收入，只征收一半的稅；

3.利潤(rùn)超出上述20萬(wàn)新幣的部分，按照正常稅率17%進(jìn)行征收

這個(gè)豁免稅額規(guī)定旨在鼓勵(lì)初創(chuàng)企業(yè)和中小型企業(yè)在新加坡注冊(cè)，并為其提供初期的稅務(wù)優(yōu)惠，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新。

香港公司和新加坡公司該如何選擇

新加坡和香港作為以地區(qū)基準(zhǔn)征稅的地區(qū)，在稅務(wù)方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)和吸引力。那么該如何選擇呢？

在只考慮稅率的情況下，大部分企業(yè)還是選擇香港公司會(huì)更香。我也幫大家算了一筆賬，新加坡公司只有在達(dá)到100w利潤(rùn)時(shí)，前三年會(huì)比香港公司稅賦更低，而香港公司在利潤(rùn)10w和超過200w的時(shí)候，稅賦會(huì)更低，所以也更適合大部分的初創(chuàng)企業(yè)和已經(jīng)平穩(wěn)運(yùn)行的企業(yè)。