在當(dāng)今全球化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，資金出境已成為企業(yè)和個(gè)人的重要需求。然而，在追求資金出境的過程中，一些不合規(guī)的方式往往被認(rèn)為可以規(guī)避監(jiān)管和審查。其中，螞蟻搬家式是一種常見的資金出境方式，但這種方式存在著嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)和后果。

一、 “螞蟻搬家式”的操作方法

根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二條第一款規(guī)定，每人每年等值5萬美金的年度總額，這條規(guī)定適用于個(gè)人結(jié)匯和購匯。超出限額需報(bào)批。一些機(jī)構(gòu)或個(gè)人為規(guī)避此規(guī)定，采用螞蟻搬家方式轉(zhuǎn)移資金，此舉存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

螞蟻搬家式是一種通過將資金分散到多個(gè)小金額，然后逐一匯出，以規(guī)避外匯上限限制的方法。具體操作步驟如下：

1. 開設(shè)多個(gè)銀行賬戶，或?qū)F(xiàn)有銀行賬戶分散到不同銀行。

2. 將需要轉(zhuǎn)移的資金分散到各個(gè)賬戶中，每個(gè)賬戶的金額不超過外匯上限。

3. 通過銀行轉(zhuǎn)賬或電匯等方式，將各個(gè)賬戶中的資金匯往目標(biāo)國家或地區(qū)。

二、螞蟻搬家式的風(fēng)險(xiǎn)案例分析

雖然螞蟻搬家式可以規(guī)避外匯上限限制，但是這種方式存在嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)。以下是一個(gè)案例分析：

案例一：某公司為了將一筆巨額資金轉(zhuǎn)移至海外，采用了螞蟻搬家式的方法。公司將資金分散到多個(gè)小金額，分別存入不同銀行的多個(gè)賬戶中，然后通過銀行轉(zhuǎn)賬將資金匯往海外。然而，在匯款過程中，公司被外匯管理部門發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，被列入了“關(guān)注名單”，并被處以罰款和凍結(jié)了部分資金。

案例二：在2017年初，A因涉嫌規(guī)避申報(bào)要求和進(jìn)行現(xiàn)金拆分行為在美國被捕。經(jīng)過調(diào)查，發(fā)現(xiàn)A在2011年4月至2012年3月期間，通過在四家銀行的多個(gè)賬戶中分幾十次存入40多萬美元。盡管A放棄了庭審機(jī)會(huì)，并在州聯(lián)邦法庭達(dá)成和解，但仍然遭受了部分資金被凍結(jié)以及補(bǔ)繳稅款的懲罰。

螞蟻搬家式的資金出境方式存在嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》和《外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，這種行為屬于逃匯行為，將面臨罰款、刑事責(zé)任等懲罰。同時(shí)，國家外匯管理局還對(duì)規(guī)避額度及真實(shí)性管理的個(gè)人實(shí)施“關(guān)注名單”管理，列入關(guān)注名單的個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)需憑有效證明材料。

個(gè)人資金合規(guī)出境的正確方式

37號(hào)文，全稱《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》，是針對(duì)境內(nèi)居民在境外進(jìn)行投融資及返程投資的外匯管理規(guī)定。

內(nèi)地企業(yè)于境外上市均繞不開搭建VIE或紅籌架構(gòu)，這中間就會(huì)涉及到辦理37號(hào)登記。為了有效防范跨境資本流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全，我國對(duì)外匯資本項(xiàng)目的跨境交易實(shí)施了較多的限制。自然人如需進(jìn)行境外投資，必須按照37號(hào)文的規(guī)定辦理登記手續(xù)，這是在我國個(gè)人進(jìn)行境外投融資的唯一合規(guī)途徑。