在跨境電商領(lǐng)域，尤其是在亞馬遜等平臺(tái)運(yùn)營(yíng)的企業(yè)，大部分都需要注冊(cè)美國(guó)公司。隨之而來(lái)的是對(duì)于美國(guó)公司年審與報(bào)稅的一系列疑問(wèn)。美國(guó)公司年審不僅是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基本要求，更是確保公司合法性和透明度的關(guān)鍵一環(huán)，美國(guó)公司報(bào)稅則直接關(guān)系到美國(guó)公司財(cái)稅合規(guī)。下面來(lái)說(shuō)一說(shuō)美國(guó)年審與報(bào)稅的注意事項(xiàng)與需要避開(kāi)的坑。

美國(guó)公司報(bào)稅時(shí)間

美國(guó)國(guó)稅局（IRS）正式宣布，今年的報(bào)稅季將于1月29日正式開(kāi)啟，屆時(shí)IRS將開(kāi)始接受和處理2023納稅申報(bào)表。

這意味著，美國(guó)稅務(wù)居民（納稅人）將要在2024年1月29日至2024年4月15日之間提交納稅申報(bào)表。

對(duì)于大部分美國(guó)納稅人而言，提交2023納稅申報(bào)表、繳納稅款的截止日期為2024年4月15日。如果納稅人需要額外的時(shí)間來(lái)提交納稅申報(bào)表，仍可以申請(qǐng)延期；申請(qǐng)延期之后，最晚可以在10月15日（延期截止日）之前提交納稅申報(bào)表。

需要注意的是，倘若未能在截止日期之前完成報(bào)稅或繳納稅款或?qū)⒚媾R罰款處罰。罰款金額通常為納稅人未繳稅款的5%，最高的逾期罰款不會(huì)超過(guò)個(gè)人未繳稅款的25%。

以下是2024年納稅季的重要日期：

1月12日：國(guó)稅局免費(fèi)申報(bào)項(xiàng)目IRS Free File開(kāi)放；

1月16日：2023年第四季度繳納預(yù)估稅款的截止日期；

1月29日：個(gè)人納稅申報(bào)的開(kāi)始日期；

4月15日：美國(guó)大部分地區(qū)提交納稅申報(bào)表或申請(qǐng)延期的截止日期；

4月17日：緬因州和麻州的報(bào)稅截止日期；

10月15日：延期申請(qǐng)者報(bào)稅的截止日期。

美國(guó)公司年審報(bào)稅案例分享

最近，我們?yōu)橐患抑髯霰泵朗袌?chǎng)家居裝飾的公司提供了年審和公司地址服務(wù)。在年審過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)客戶沒(méi)有報(bào)稅記錄，也沒(méi)有支付報(bào)稅服務(wù)費(fèi)或欠繳的稅款。經(jīng)過(guò)深入了解，我們得知客戶由于不熟悉當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，沒(méi)有及時(shí)報(bào)稅，導(dǎo)致幾年下來(lái)累計(jì)產(chǎn)生了罰金，嚴(yán)重影響了美國(guó)公司的正常經(jīng)營(yíng)。了解情況后，我們及時(shí)幫助客戶補(bǔ)齊前期欠費(fèi)并繳納相應(yīng)的罰金，以確保公司的正常存續(xù)。對(duì)于跨境電商企業(yè)來(lái)說(shuō)，了解并遵守當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定至關(guān)重要。而及時(shí)報(bào)稅則是維護(hù)公司合規(guī)性和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基本要求。

美國(guó)公司年審報(bào)報(bào)稅常見(jiàn)問(wèn)題

1. 零售業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理方法是什么？

零售業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)Seller’s Permit，并按照銷售地區(qū)的稅率向消費(fèi)者征收銷售稅，再交給政府。

2. 如何區(qū)分零售商或批發(fā)商以及對(duì)應(yīng)的稅務(wù)處理？

向零售商或批發(fā)商銷售產(chǎn)品，則無(wú)需進(jìn)行銷售稅申報(bào)，但需要對(duì)方提供Resale Permit以證明其為零售商或批發(fā)商。

3. 在美國(guó)運(yùn)營(yíng)公司，會(huì)涉及哪些稅務(wù)？

美國(guó)公司需要繳納聯(lián)邦稅和州稅。聯(lián)邦稅基于凈利潤(rùn)，目前稅率為21%。各州的稅率和要求不同，例如加州的最低州稅要求為每年800美元。

4. 美國(guó)公司未報(bào)稅會(huì)導(dǎo)致什么后果？

未按時(shí)足額報(bào)稅會(huì)導(dǎo)致一系列不利后果，包括罰金、罰息、公司凍結(jié)、公司吊銷等。

5. 美國(guó)公司如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

要規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以采取以下措施：

① 及時(shí)了解當(dāng)?shù)囟惙ǚㄒ?guī)，保持稅務(wù)知識(shí)的更新；

② 建立完善的財(cái)務(wù)記錄和報(bào)稅制度，確保及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)稅；

③ 如有疑問(wèn)，可尋求專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)的幫助，避免犯錯(cuò)。

跨境電商領(lǐng)域的稅務(wù)問(wèn)題復(fù)雜多變，但對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)是最基本的要求。通過(guò)了解當(dāng)?shù)囟惙ǚㄒ?guī)，建立完善的報(bào)稅制度，以及尋求專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)的幫助，企業(yè)可以規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保長(zhǎng)期穩(wěn)健地發(fā)展。