美國公司報稅指的是根據(jù)美國稅法規(guī)定，美國公司向美國政府報告其所得并繳納相應(yīng)的稅款的過程。注冊美國公司后需向政府提交稅務(wù)表格和報告，并按照規(guī)定的時間繳納所需的稅款。很多人對于美國公司報稅流程及時間并不了解，下面來簡單說明一下。

美國公司報稅時間節(jié)點

2023年的納稅季于2024年4月15日截止，納稅人如需延期，可申請至延期截止日10月15日前提交申報表。未按期提交或繳納稅款將面臨罰款，通常罰款金額為未繳稅款的5%，逾期罰款最高不超過未繳稅款的25%。

以下是2024年納稅季的重要日期：

1月12日：國稅局免費申報項目IRS      Free File開放；

1月16日：繳納2023年第四季度預(yù)估稅款截止；

1月29日：個人納稅申報開始；

4月15日：美國大部分地區(qū)提交申報表或申請延期截止；

4月17日：緬因州和麻州報稅截止；

10月15日：延期申請者提交申報表截止。

美國公司報稅流程

美國公司報稅程序繁瑣，涉及一系列規(guī)定和時限，適用于美國公司的報稅的基本步驟和注意事項如下：

1.確認美國公司類型：不同的公司類型（如美國C型公司、S型公司、合伙企業(yè)、有限責任公司等）有不同的報稅時間和報稅機制，需要根據(jù)針對公司類型采取對應(yīng)的報稅方案。

2.獲得稅務(wù)識別號碼（EIN）： 在開展商業(yè)活動之前，美國公司需要獲得EIN。EIN用于美國公司報稅、雇傭員工和開設(shè)銀行賬戶等。

3.保持良好的財務(wù)記錄：準確的財務(wù)記錄是美國公司報稅的基礎(chǔ)。美國公司應(yīng)記錄所有收入、支出、資產(chǎn)和負債。

4.選擇報稅周期：大多數(shù)美國公司的報稅年度與自然年度一致，但也有例外。美國公司需要確定自己的報稅年度，并確保及時報稅。

5.填寫合適的報稅表格：根據(jù)美國公司類型和稅務(wù)實體選擇適當?shù)膱蠖惐砀?。常見的表格包?120（C型公司）、1120S（S型公司）、1065（合伙企業(yè)）等。

6.報告收入和費用：美國公司需要報告其收入和相關(guān)費用，包括銷售收入、服務(wù)費用、成本和其他費用。

7.提交報稅表：填寫完畢后，美國公司將報稅表提交給美國國稅局（IRS）。通常，可以通過郵寄方式提交紙質(zhì)申報表，也可通過電子方式提交電子申報表。

8.繳納稅款：如美國公司有應(yīng)繳稅款，需在規(guī)定時間內(nèi)繳納。

9.零申報：若美國公司無經(jīng)營活動或收入，可選擇進行零申報。但即使進行零申報，也需按時提交相關(guān)表格。

10.合規(guī)性檢查：美國稅局對稅務(wù)合規(guī)性要求嚴格。為避免罰款和法律責任，美國公司應(yīng)確保合規(guī)地履行報稅義務(wù)。

以上流程和步驟可能因美國公司具體情況和所處州的規(guī)定而有所不同。

美國公司沒有按時報稅會怎樣？

如果公司未按規(guī)定提交稅務(wù)表格或未支付應(yīng)繳稅款，將會面臨罰款和罰息。罰款的金額因州而異，而罰息則是根據(jù)逾期時間按天計算的。此外，如果公司無視稅務(wù)局的警告或逾期未處理，可能會導(dǎo)致公司被凍結(jié)，甚至吊銷營業(yè)執(zhí)照。這些后果不僅會影響公司的信用，也會對公司及其董事股東產(chǎn)生負面影響。

美國公司報稅須知

主要可以分為兩種情況：

1. 無實際經(jīng)營、貿(mào)易往來的公司：不需要做帳和交稅，但需要進行零申報。

2.  有實際經(jīng)營、貿(mào)易往來的公司：需要交稅，并由美國會計師做帳。

報稅頻次和所需資料根據(jù)公司類型和營業(yè)額收入不同而定。常見情況如下：

1.  LLC公司：每年一次，可選擇個人所得稅或公司所得稅報稅。

2. C型公司：每年一次，按公司所得稅方式報稅。

通常報稅所需資料包括：

1. 公司注冊證書

2.  稅號文件

3. 股東信息

4. 上一年報稅記錄

5. 一年銀行流水

6. 1099表

7.  收支憑證等。

美國公司報稅是一項專業(yè)且復(fù)雜的事項，注冊美國公司后建議委托專業(yè)的代理機構(gòu)進行代辦。